①相続診断士の使命とコンプライアンス
30問相続診断士の役割と守るべきルールを学ぶ導入分野です。「笑顔相続」を目指す資格の理念、相続の入口で気づきを促し専門家へつなぐという立ち位置、弁護士・税理士など士業の独占業務との線引きを押さえます。守秘義務や倫理も重要です。何ができて何ができないのかという業務範囲の理解は資格の根幹であり、コンプライアンス違反となる行為を具体的に把握しておくことが大切です。
第1問相続診断士の使命として最も適切なものはどれか。第2問相続診断協会の使命に関する記述として適切なものはどれか。第3問相続診断士が学ぶべき特に重要な項目に該当しないものはどれか。第4問相続診断士の相談者に対するアプローチとして適切なものはどれか。第5問笑顔相続の考え方として適切なものはどれか。第6問相続の本質に関する記述として適切なものはどれか。第7問遺産分割において生じる金額の差は、家族にとってどのような差を表しているか。第8問相続で揉める原因の1つである、世代間のギャップに関する記述で適切なものはどれか。第9問相続財産の性質が原因で揉める理由として適切なものはどれか。第10問相続において適切な専門家が見つかりにくい理由として適切なものはどれか。第11問相続で揉めないための準備において、ポイントとなる考え方はどれか。第12問エンディングノートの特徴に関する記述として適切なものはどれか。第13問遺言の特徴に関する記述として適切なものはどれか。第14問遺産分割における「お金の勘定」と「気持ちの感情」の整え方として適切なものはどれか。第15問弁護士が相続業務において抱えがちな悩みとして適切なものはどれか。第16問相続診断協会の定款で定める「相続診断」の定義において、対象から除かれるものはどれか。第17問相続診断として、初めに行う事柄の組み合わせとして適切なものはどれか。第18問弁護士法72条における「その他の法律事務」の解釈として最高裁が示した見解はどれか。第19問弁護士資格を有さない相続診断士が行っても弁護士法に抵触しない業務はどれか。第20問司法書士資格を有さない相続診断士が行うと司法書士法に抵触する業務はどれか。第21問税理士資格を有さない相続診断士が行うと税理士法に抵触する恐れがある業務はどれか。第22問行政書士資格を有さない相続診断士が行うと行政書士法に抵触する恐れがある業務はどれか。第23問最高裁判例において、行政書士法にいう「事実証明に関する書類」に当たらないとされたものはどれか。第24問相続診断士が「相続人関係図」を作成する際に留意すべき法律はどれか。第25問遺産分割の協議に関して、相続診断士が取るべき行動として適切なものはどれか。第26問相続診断士が遺言の作成に関与する場合の望ましい対応はどれか。第27問相続診断士が後見制度に関わる際の対応として適切なものはどれか。第28問相続診断士が相続人から委任を受けて行うことができる業務はどれか。第29問相続放棄の手続きに関して、相続診断士が取るべき対応として適切なものはどれか。第30問相続診断士の個人情報の取り扱いに関する記述として最も適切なものはどれか。
②相続法（相続人・相続分・遺産分割）
60問民法の相続分野の基礎を学ぶ重要分野です。法定相続人の範囲と順位、配偶者と血族相続人の組み合わせ、法定相続分・代襲相続、遺産分割協議や遺留分の仕組みが頻出テーマになります。具体的な家族関係をもとに相続人と相続分を導く問題が中心です。誰がどれだけ相続するかを正確に計算できるよう、ケースごとに図を描いて整理する練習を繰り返しましょう。
第31問相続が開始する原因として正しいものはどれか。第32問相続が開始する場所として規定されているものはどこか。第33問相続財産に含まれないものはどれか。第34問相続人となる「配偶者」に該当する者は誰か。第35問相続における胎児の扱いとして正しいものはどれか。第36問普通失踪宣告により死亡したとみなされるための生死不明期間はどれか。第37問特別失踪宣告により死亡したとみなされるための生死不明期間はどれか。第38問普通養子の親族関係に関する記述として正しいものはどれか。第39問非嫡出子が相続人となるための要件は何か。第40問直系尊属が相続人となる場合、優先されるのは誰か。第41問子や直系尊属が誰もいない場合の相続人は誰か。第42問故意に被相続人を死亡させるなど、背信的行為を行った者の相続権はどうなるか。第43問相続廃除を行うための請求先はどこか。第44問相続廃除の取消しについて正しいものはどれか。第45問代襲相続の原因とならないものはどれか。第46問子の代襲相続はどの範囲まで引き継がれるか。第47問兄弟姉妹の代襲相続はどの範囲まで認められるか。第48問相続人が誰もいない場合、財産分与を請求できる「特別縁故者」に該当しうる者は誰か。第49問相続人がなく、特別縁故者にも分与されなかった共有不動産の持分はどうなるか。第50問相続人も特別縁故者もなく、共有者もいない財産の最終的な帰属先はどこか。第51問配偶者と子が相続人の場合、配偶者の法定相続分はいくらか。第52問配偶者と直系尊属が相続人の場合、配偶者の法定相続分はいくらか。第53問配偶者と兄弟姉妹が相続人の場合、配偶者の法定相続分はいくらか。第54問平成25年9月5日以降に開始した相続における、嫡出子と非嫡出子の法定相続分の関係はどれか。第55問父母の一方のみを同じくする兄弟姉妹（半血兄弟姉妹）の相続分は、全血兄弟姉妹のどれだけか。第56問代襲相続人の相続分はどのように計算されるか。第57問生前に被相続人から婚姻や生計の資本として贈与を受けていた場合、これを何というか。第58問被相続人の療養看護などで財産の維持または増加について特別の貢献をした者に認められるものは何か。第59問令和元年7月以降、相続人以外の親族が無償で介護を行った場合などに請求できる金銭を何というか。第60問特別寄与料を受け取った場合の税務上の扱いはどうなるか。第61問相続の承認・放棄は、相続開始を知った時からどの期間内に行う必要があるか。第62問相続財産の全部または一部を処分した場合、どのような扱いになるか。第63問限定承認を行うための要件として正しいものはどれか。第64問相続放棄を行うための手続き先はどこか。第65問相続放棄をした者は、法律上どのように扱われるか。第66問遺産分割協議を有効に成立させるための要件は何か。第67問一度有効に成立した遺産分割協議は、やり直すことができるか。第68問遺産分割協議の効力はいつから生じるか。第69問被相続人が遺言で遺産分割を禁止できる期間は最長でどれだけか。第70問遺産分割の審判を申し立てる前に、原則として行うべき手続きは何か。第71問個別財産について相続する数量や割合を定めて分ける遺産分割の方法を何というか。第72問遺産を売却して金銭に換え、その代金を分ける分割方法を何というか。第73問特定の相続人が遺産を取得し、他の相続人に自己の固有財産を支払う分割方法を何というか。第74問配偶者短期居住権は、遺産分割が終了していない場合、最短でもいつまで無償で居住できるか。第75問配偶者居住権の存続期間は原則としてどのようになっているか。第76問配偶者居住権が設定された建物の所有権を何というか。第77問遺産1200万円、長男の特別受益200万円の場合、みなし相続財産はいくらか。第78問遺産1000万円、次男の寄与分300万円の場合、みなし相続財産はいくらか。第79問配偶者と子2人が相続人の場合、子1人あたりの法定相続分はいくらか。第80問配偶者と父母が相続人の場合、父の法定相続分はいくらか。第81問配偶者と兄1人が相続人の場合、兄の法定相続分はいくらか。第82問被相続人に配偶者、長男（相続放棄）、次男（以前死亡・代襲者である孫あり）がいる。孫の法定相続分はいくらか。第83問配偶者なし。全血の兄と、半血の妹が相続人の場合、妹の法定相続分の割合はいくらか。第84問被相続人に後妻、前妻との間の子（以前死亡・代襲者である孫あり）、両親（以前死亡）がいる。後妻の法定相続分はいくらか。第85問行方不明の相続人がいる場合、遺産分割を行うために家庭裁判所で選任する者は誰か。第86問遺言で推定相続人を廃除する意思が表示されていた場合、家庭裁判所に廃除を請求する義務を負うのは誰か。第87問特別養子の特徴に関する記述として正しいものはどれか。第88問配偶者居住権の規定が適用されるのはいつから開始の相続か。第89問令和元年7月以降、一定の要件を満たす夫婦間で遺贈等があった場合に持ち戻し免除が推定される財産はどれか。第90問相続開始の場所（被相続人の最後の住所地）は主に何を決定するために重要か。
③遺言・成年後見・民事信託
35問相続に備える法的な仕組みを扱う分野です。遺言の種類（自筆証書・公正証書など）と要件、遺言執行、判断能力が低下した人を支える成年後見制度、財産管理・承継に活用される民事信託を学びます。それぞれの制度の目的と使いどころを押さえることが大切です。遺言の方式ごとの違いや、後見・信託が有効な場面を比較しながら理解すると、実務的な提案にもつながります。
第91問遺言を単独で行うことができるようになる年齢として正しいものはどれか。第92問遺言の効力に関する説明として最も適切なものはどれか。第93問被保佐人が遺言を作成する場合の手続きとして正しいものはどれか。第94問自筆証書遺言の要件として誤っているものはどれか。第95問自筆証書遺言に財産目録を添付する場合の要件として正しいものはどれか。第96問自筆証書遺言の法務局での保管制度に関する説明として正しいものはどれか。第97問公正証書遺言を作成する際に必要となる証人の人数として正しいものはどれか。第98問公正証書遺言の原本が保管される場所はどこか。第99問秘密証書遺言の作成方式として認められていないものはどれか。第100問遺言書の検認手続きを申し立てる先はどこか。第101問遺言書の検認の目的として最も適切なものはどれか。第102問検認が不要とされる遺言書の組み合わせとして正しいものはどれか。第103問遺言で指定することができない事項はどれか。第104問遺言が後の遺言と抵触する場合の法的な取り扱いはどうなるか。第105問遺言を撤回する方法として誤っているものはどれか。第106問遺言による遺産分割の禁止は、死亡後最長で何年間有効か。第107問包括遺贈の受遺者の権利義務として正しいものはどれか。第108問遺留分が認められていない法定相続人は誰か。第109問相続人が配偶者と子である場合、全体の遺留分の割合（総体的遺留分）はいくらか。第110問遺留分の算定において、相続人が直系尊属のみの場合の総体的遺留分はいくらか。第111問遺留分侵害額請求権が時効によって消滅する期間は、侵害を知った時から何年か。第112問相続開始前に遺留分を放棄する場合に必要となる手続きはどれか。第113問遺言の証人になることができない者として該当するものは誰か。第114問法定後見制度において、本人の判断能力に応じて区分される3類型に含まれないものはどれか。第115問成年後見人等の役割に含まれないものはどれか。第116問任意後見契約を締結する際に必須となる作成方式はどれか。第117問任意後見契約の効力が発生する時期として正しいものはどれか。第118問成年後見登記制度において、法定後見や任意後見の登記を管理している機関はどこか。第119問家族信託（民事信託）において、自身の財産を託す者を何というか。第120問家族信託において、信託財産から生じる利益を受け取る者を何というか。第121問家族信託と任意後見制度の比較において、家族信託の特徴として正しいものはどれか。第122問任意後見制度の特徴として正しいものはどれか。第123問死期が迫り署名押印できない者が口頭で遺言を行い、証人が筆記する方式を何というか。第124問家族信託の終了事由に該当する一般的な例として適切なものはどれか。第125問特定遺贈の受遺者に関する説明として正しいものはどれか。
④相続税
50問相続税の基本的な仕組みと計算を学ぶ分野です。課税財産の範囲、基礎控除額の計算、法定相続分による税額計算の流れ、配偶者の税額軽減や各種控除が中心テーマになります。申告・納付の期限も押さえどころです。基礎控除と税額計算の手順を確実に理解し、配偶者の軽減など主要な特例の適用条件を整理しておくと、実務でも頼られる知識が身につきます。
第126問相続税の課税対象となる財産移転の事由として適切なものはどれか。第127問遺産に係る基礎控除額を求める計算式はどれか。第128問基礎控除額を計算する際の「法定相続人の数」について、相続放棄があった場合の扱いはどれか。第129問被相続人に実子がいる場合、基礎控除額の計算に含めることができる普通養子の数は最大何人か。第130問被相続人に実子がいない場合、基礎控除額の計算に含めることができる普通養子の数は最大何人か。第131問相続や遺贈により財産を取得した時に日本国内に住所を有している者（一時居住者を除く）が該当する納税義務者の区分はどれか。第132問居住無制限納税義務者の相続税の課税対象となる財産の範囲はどれか。第133問居住制限納税義務者の相続税の課税対象となる財産の範囲はどれか。第134問「一時居住者」とは、相続開始前何年以内において国内に住所を有していた期間の合計が何年以下の者をいうか。第135問平成30年税制改正による「非居住被相続人」の要件見直しについて、正しい説明はどれか。第136問みなし相続財産に該当するものはどれか。第137問本来の相続財産に該当しないものはどれか。第138問生命保険金の保険料負担者が父、被保険者が父、保険金受取人が母である場合、課税される税金の種類はどれか。第139問生命保険金の保険料負担者が父、被保険者が母、保険金受取人が子である場合、課税される税金の種類はどれか。第140問生命保険金の保険料負担者が父、被保険者が母、保険金受取人が父である場合、課税される税金の種類は何か。第141問相続人が受け取った生命保険金の非課税限度額を計算する式はどれか。第142問生命保険金の非課税限度額の適用を受けることができる者は誰か。第143問相続人が受け取った死亡退職金の非課税限度額を計算する式はどれか。第144問退職手当金等のうち、相続税の課税対象となるものは被相続人の死後いつまでに支給が確定したものか。第145問業務上の死亡による弔慰金のうち、相続税の対象とならない非課税限度額はいくらか。第146問業務外の死亡による弔慰金のうち、相続税の対象とならない非課税限度額はいくらか。第147問相続税の非課税財産に該当するものはどれか。第148問課税価格の計算上、控除できる債務に該当するものはどれか。第149問課税価格の計算上、控除できない債務に該当するものはどれか。第150問課税価格の計算上、控除できる葬式費用に該当するものはどれか。第151問課税価格の計算上、控除できない葬式費用に該当するものはどれか。第152問課税価格の計算上、控除できない葬式費用に該当するものはどれか。第153問令和5年度税制改正により、相続開始前の生前贈与加算の対象期間はどのように見直されたか。第154問延長された加算対象期間（相続開始前3年超から7年以内）の贈与財産価額について、合計額から控除できる金額はいくらか。第155問法定相続人の数を計算する際、「民法上の特別養子縁組により養子となった者」はどう扱われるか。第156問法定相続人の数を計算する際、「被相続人の配偶者の実子で、被相続人の養子となった者（連れ子養子）」はどう扱われるか。第157問相続税額の2割加算の対象とならない者は誰か。第158問相続税額の2割加算の対象となる者は誰か。第159問被相続人の子が存命であるにもかかわらず、被相続人の養子となっている孫が財産を取得した場合、その孫の相続税額はどうなるか。第160問贈与税額控除について、控除の対象となる贈与税はどのような財産に対するものか。第161問配偶者の税額軽減において、配偶者に相続税が課税されない上限額の基準はどれか。第162問配偶者の税額軽減の対象となる配偶者の要件として正しいものはどれか。第163問配偶者の税額軽減の適用を受けて納付すべき相続税額がゼロとなる場合、相続税の申告書の提出は必要か。第164問未成年者控除の対象となる法定相続人は、何歳未満の者か。第165問未成年者控除の額の計算において、満18歳になるまでの年数1年につき控除される金額はいくらか。第166問障害者控除の対象となる法定相続人は、何歳未満の障害者か。第167問一般の障害者控除の額の計算において、満85歳になるまでの年数1年につき控除される金額はいくらか。第168問相次相続控除が適用されるためには、最初の相続と次の相続との間隔が何年以内でなければならないか。第169問相続税の申告書の提出期限はいつか。第170問被相続人の所得税の準確定申告の期限はいつか。第171問相続税の延納の適用要件の一つとして、相続税額がいくらを超える必要があるか。第172問延納申請において担保の提供が不要となる要件はどれか。第173問物納の適用を受けるための要件として正しいものはどれか。第174問物納に充てることができる財産についての説明で正しいものはどれか。第175問特定物納制度（延納から物納への変更）が認められる期間要件はどれか。
⑤贈与税
50問贈与税の仕組みと相続との関係を学ぶ分野です。暦年課税の基礎控除と税率、相続時精算課税制度、贈与税の配偶者控除や住宅取得等資金の非課税といった特例が頻出テーマになります。生前贈与が相続にどう影響するかも重要です。暦年課税と相続時精算課税の違いを比較して理解し、各特例の要件を押さえることで、相続対策としての贈与の活用方法までつかめます。
第176問贈与の成立について正しい記述はどれか。第177問書面によらない贈与の取り扱いについて正しいものはどれか。第178問贈与税の課税関係について正しいものはどれか。第179問法人から個人への財産の贈与に関する課税について正しいものはどれか。第180問贈与税の納税義務者について正しいものはどれか。第181問死因贈与の課税について正しいものはどれか。第182問負担付贈与についての説明として正しいものはどれか。第183問みなし贈与財産に該当するものはどれか。第184問贈与税の非課税財産に該当しないものはどれか。第185問贈与税の配偶者控除の適用要件である婚姻期間について正しいものはどれか。第186問贈与税の配偶者控除の限度額について正しいものはどれか。第187問贈与税の配偶者控除の適用関係について正しいものはどれか。第188問贈与税の配偶者控除と申告について正しいものはどれか。第189問配偶者控除の適用後の生前贈与加算について正しいものはどれか。第190問暦年課税による贈与税の基礎控除額について正しいものはどれか。第191問特例贈与財産の対象となる贈与について正しいものはどれか。第192問贈与税の申告書の提出期間について正しいものはどれか。第193問贈与税の納付方法について正しいものはどれか。第194問外国税額控除について正しいものはどれか。第195問相続時精算課税の対象となる贈与者の要件について正しいものはどれか。第196問相続時精算課税の対象となる受贈者の要件について正しいものはどれか。第197問相続時精算課税の特別控除額について正しいものはどれか。第198問相続時精算課税の撤回について正しいものはどれか。第199問相続時精算課税における贈与税の税率について正しいものはどれか。第200問令和6年1月以降の相続時精算課税の基礎控除について正しいものはどれか。第201問相続時精算課税の孫への適用と相続税の計算について正しいものはどれか。第202問住宅取得等資金の贈与の非課税限度額（良質な住宅用家屋で令和8年までの場合）はいくらか。第203問住宅取得等資金の贈与の非課税限度額（良質な住宅用家屋以外の一般住宅で令和8年までの場合）はいくらか。第204問住宅取得等資金の非課税制度の所得要件について正しいものはどれか。第205問住宅取得等資金の非課税制度の床面積要件（原則）について正しいものはどれか。第206問住宅取得等資金の非課税制度における床面積要件の緩和について正しいものはどれか。第207問住宅取得等資金の増改築の場合の工事費用要件はいくらか。第208問住宅取得等資金贈与に係る相続時精算課税の特例の贈与者要件について正しいものはどれか。第209問住宅取得等資金贈与に係る相続時精算課税の特例の床面積要件について正しいものはどれか。第210問教育資金一括贈与に係る贈与税の非課税の受贈者要件について正しいものはどれか。第211問教育資金一括贈与の非課税拠出額（限度額）について正しいものはどれか。第212問教育資金一括贈与のうち学校等以外に支払う金銭の限度額はいくらか。第213問教育資金一括贈与の契約終了時の残額の取り扱いについて正しいものはどれか。第214問結婚・子育て資金一括贈与に係る贈与税の非課税の受贈者要件について正しいものはどれか。第215問結婚・子育て資金一括贈与の非課税限度額について正しいものはどれか。第216問結婚・子育て資金一括贈与のうち結婚に際して支払う金銭の限度額はいくらか。第217問結婚・子育て資金における育児に要する金銭の範囲に含まれるものはどれか。第218問教育資金非課税申告書の提出先について正しいものはどれか。第219問結婚・子育て資金一括贈与の契約終了時における残額の取り扱いについて正しいものはどれか。第220問結婚・子育て資金管理契約終了日までに贈与者が死亡した場合の残額の取り扱いについて正しいものはどれか。第221問教育資金一括贈与における教育資金の範囲について正しいものはどれか。第222問贈与税における特例贈与財産の税率について一般贈与財産との違いとして正しいものはどれか。第223問住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税制度と相続税の関係について正しいものはどれか。第224問みなし贈与による財産の例として適切でないものはどれか。第225問住宅の増改築において住宅取得等資金の非課税制度を適用するための床面積要件について正しいものはどれか。
⑥相続財産の評価と事業承継
35問相続財産の評価方法と事業承継を扱う分野です。土地（路線価方式・倍率方式）や建物、株式など主な財産の評価の考え方、小規模宅地等の特例、自社株評価と事業承継税制が中心になります。評価額が税額を大きく左右する点が重要です。評価の基本ルールと主要な特例の効果を押さえ、事業を引き継ぐ場面で使える制度の概要を理解しておくと実務に役立ちます。
第226問宅地の評価方法において、路線価が定められていない地域で採用される評価方式はどれか。第227問路線価方式における「路線価」とは、道路に面している標準的な宅地のいくら当たりの価額をいうか。第228問倍率方式における土地の価額を計算する際、一定の倍率を乗じる対象となる基準額はどれか。第229問親の土地を無償で借りて家を建てた場合（使用貸借）の、当該宅地の評価について正しいものはどれか。第230問貸宅地の評価額を求める計算式として正しいものはどれか。第231問貸家建付地の評価額を求める計算式として正しいものはどれか。第232問平成18年以降、全国一律で統一されている「借家権割合」は何パーセントか。第233問特定居住用宅地等の小規模宅地等の特例において、適用となる限度面積と減額される割合の組み合わせで正しいものはどれか。第234問特定居住用宅地等の特例を、被相続人の配偶者が取得した場合の適用要件について正しいものはどれか。第235問被相続人と同居していた親族が特定居住用宅地等の特例の適用を受けるための要件として正しいものはどれか。第236問特定事業用宅地等の小規模宅地等の特例において、適用となる限度面積と減額される割合の組み合わせで正しいものはどれか。第237問特定事業用宅地等の特例の対象から原則除外される宅地等として正しいものはどれか。第238問特定同族会社事業用宅地等の特例において、減額される割合はいくらか。第239問貸付事業用宅地等の特例について、適用対象外となる利用状況はどれか。第240問貸付事業用宅地等の小規模宅地等の特例において、適用となる限度面積と減額される割合の組み合わせで正しいものはどれか。第241問自分で使用している自用家屋の相続税評価額の計算方法として正しいものはどれか。第242問貸付用家屋の評価額を求める計算式として正しいものはどれか。第243問上場株式の評価において、次の4つの価額のうちどれを採用するか。「課税時期の終値」「課税時期の月の毎日の終値の平均額」「前...第244問同族会社とは、株主等の3人以下と特殊の関係にある個人等が発行済株式等の総数の何パーセント超を所有する会社をいうか。第245問取引相場のない株式の評価方式のうち、「特例的評価方式」に該当するものはどれか。第246問取引相場のない株式を同族株主等「以外」の株主が取得した場合に適用される評価方式はどれか。第247問類似業種比準方式において、評価会社の株価を評価するために使用される3つの比準要素の組み合わせとして正しいものはどれか。第248問類似業種比準方式の計算において、大会社の「斟酌率」として正しいものはどれか。第249問純資産価額方式の計算において、資産から負債を差し引いた純資産から控除する法人税等相当額の割合はどれか。第250問配当還元方式による評価を行う際、年配当金額の計算における「非経常的な特別配当や記念配当」の取り扱いはどうなるか。第251問配当還元方式で求めた価額が、原則的評価方式による評価額を超える場合、最終的な評価額はどれになるか。第252問類似業種の比準要素の計算において「配当」「利益」「純資産」のうち2要素がゼロである「比準要素数1の会社」の評価方式はどれ...第253問総資産中に占める土地等の割合が一定以上の「土地保有特定会社」に該当した場合、同族株主等が取得した株式の原則的な評価方式は...第254問株式保有特定会社とは、総資産中に占める株式および出資の割合が何パーセント以上の評価会社をいうか。第255問土地保有特定会社や株式保有特定会社に該当する会社の株式であっても、同族株主等「以外」の株主が取得した場合に適用できる評価...第256問開業後3年未満の会社の株式を評価する場合に適用しなければならない評価方式はどれか。第257問清算中の会社の株式は、どのような価額で評価されるか。第258問路線価方式における土地の価額計算において、土地の形状等に応じて補正を行うために使用されるものはどれか。第259問上場株式の評価において、課税時期に終値がない場合の原則的な取り扱いはどれか。第260問類似業種比準方式の比準要素である「1株当たりの純資産価額」はどの時点のどのような価額を用いるか。
⑦相続対策
20問円満でトラブルの少ない相続を実現するための対策を学ぶ分野です。遺産分割対策・納税資金対策・節税対策という3つの視点、生命保険の活用、生前贈与や不動産活用などの手法を押さえます。対策の優先順位を考える視点も問われます。それぞれの対策が「もめない・払える・減らせる」のどれに効くのかを整理し、家族の状況に応じた組み合わせを考える力を養いましょう。
第261問遺産分割対策の主な手段として適切なものは次のうちどれか。第262問相続税の発生が予測される場合の中長期的な節税対策として適切なものは次のうちどれか。第263問相続財産のうち、取引相場のない株式や不動産が大半を占める場合に特に重要となる課題はどれか。第264問2025年において、日本の高齢者のうち認知症患者が占める割合はどの程度になると試算されているか。第265問生前贈与を行うメリットとして適切なものは次のうちどれか。第266問生前贈与による相続対策をより有効にするための方法として適切なものはどれか。第267問時価が同じ2つの財産がある場合、生前贈与の対象として選ぶべき財産の特徴として有利になりやすいものはどれか。第268問暦年贈与において、毎年同じ時期に同じ金額を贈与し続けた場合に税務上受ける可能性のある指摘はどれか。第269問生命保険金を相続人が受け取った場合に適用される非課税限度額の計算式として正しいものはどれか。第270問みなし相続財産である死亡退職金の非課税限度額の計算において、法定相続人の数に乗じる金額はいくらか。第271問業務上の死亡による弔慰金が相続税の非課税となる限度額の基準はどれか。第272問贈与された現金を原資として、子が契約者および受取人、親が被保険者となる生命保険に加入した場合、子が受け取る保険金にかかる...第273問家族信託において、信託契約に基づいて財産の管理・運用を任される人のことを何というか。第274問父親が自身の賃貸マンションの管理を長男に任せ、賃貸収入は引き続き父親が受け取る家族信託契約において、父親の立場に該当する...第275問家族信託を利用した場合の不動産の取り扱いや権限に関する記述として適切なものはどれか。第276問相続登記されず放置されるケースを防ぐため、手放したい土地を国が引き取る制度の名称はどれか。第277問相続土地国庫帰属制度を利用する際に、納付が求められる負担金は何年分の土地管理費に相当する額か。第278問居住用不動産等を配偶者に生前贈与しておくことで、将来相続が発生した際に期待できる効果として適切なものはどれか。第279問土地の評価額を引き下げてから贈与する対策として有効な方法はどれか。第280問相続時精算課税制度を活用した場合、将来の相続財産に加算される生前贈与財産の価額はいつの時点のものが基準となるか。
⑧相続発生からの具体的実務
40問相続が発生してから完了までの実務の流れを学ぶ分野です。死亡届や各種手続きの期限、相続放棄・限定承認、遺産分割協議、預貯金・不動産の名義変更、相続税の申告までの一連のスケジュールを押さえます。期限のある手続きが多い点が重要です。時系列に沿って「いつ・何を・どこへ」行うかを整理し、依頼者を適切に支援できるよう全体像をつかむことが学習のポイントです。
第281問被相続人が死亡した際、死亡届の提出期限として正しいものはどれか。第282問死亡届の提出先として適切ではないものは次のうちどれか。第283問相続放棄および限定承認の手続きは、相続の開始があったことを知った日からいつまでに家庭裁判所に申請する必要があるか。第284問亡くなった人の1月1日から亡くなった日までの所得を申告する「準確定申告」の期限として正しいものはどれか。第285問相続税の申告と納付の期限として正しいものはどれか。第286問死亡届の手続きが市区町村役場で終了した後に発行され、これがないと行えない儀式に必要な書類はどれか。第287問死亡届の「届出人」になることができない者は次のうちどれか。第288問不動産の相続登記は、不動産を相続で取得したことを知った日からいつまでに行う必要があるか。第289問生命保険金の請求の時効は、原則として被保険者の死亡後どれくらいの期間とされているか。第290問相続発生後のタイムスケジュールにおいて、相続人が「遺産や債務の評価」を終える目安として想定されている期限はどれか。第291問相続の手続きにおいて相続人を確定するために取得する戸籍は、どの期間のものが必要か。第292問家庭裁判所での「検認」手続きが不要な遺言書は次のうちどれか。第293問封印のある遺言書を発見した場合の適切な対応はどれか。第294問遺産分割協議を行う際、相続人の中に未成年者がおり親権者と利益相反関係にある場合、誰を選任する必要があるか。第295問未成年の子のために特別代理人の選任を請求する先はどこか。第296問遺産分割協議書に押印する印鑑として適切なものはどれか。第297問未成年の子がいるにもかかわらず、特別代理人の選任を行わないままなされた遺産分割協議の効力はどうなるか。第298問遺産分割協議書を作成する際に、各相続人の実印による押印と併せて添付が求められる書類はどれか。第299問未成年者の特別代理人として選任される候補者として、一般的な者は誰か。第300問遺産分割協議の手続きに関する説明として正しいものはどれか。第301問被相続人の準確定申告書の提出先はどこか。第302問相続税の基礎控除額を求める計算式として正しいものはどれか。第303問相続税の申告先として正しい場所はどこか。第304問相続税は原則として金銭で一度に納めるものですが、特別な納税方法として認められている制度はどれか。第305問被相続人名義の預貯金が凍結された後、遺産分割協議に基づいて引き出しを行う際に通常不要なものはどれか。第306問共同相続人が相続する財産の一部または全部を金銭に換価し、その代金を分割する遺産分割の方法を何というか。第307問特定の相続人が現物財産を取得し、その代償として自己の固有財産を他の相続人に支払う遺産分割の方法を何というか。第308問配偶者の税額軽減について、配偶者に相続税が課税されない課税価格の限度額として正しいものはどれか。第309問相続人が複数いる場合、相続税の申告書の提出方法として正しいものはどれか。第310問準確定申告が必要となるケースとして該当しないものはどれか。第311問相続開始後、プラス・マイナスすべての財産をそのまま承継することを何というか。第312問相続によって得た財産の限度においてのみ、被相続人の債務および遺贈を弁済することを留保して相続を承認することを何というか。第313問限定承認の申述を行うための要件として正しいものはどれか。第314問相続放棄の申述を行うための要件に関する記述として正しいものはどれか。第315問相続開始時に本来相続人となるべき者が既に死亡している等の理由で相続権を失っている場合、その者の子が代わりに相続人になるこ...第316問民法が定める、法定相続人ごとの遺産の取得割合のことを何というか。第317問相続放棄や限定承認の家庭裁判所への申述先はどこか。第318問相続の開始があったことを知ってから3ヶ月間、限定承認や相続放棄などの手続きを何もしなかった場合はどう扱われるか。第319問相続時精算課税制度において、受贈者が受けられる特別控除額の限度額はいくらか。第320問推定相続人が被相続人に対する背信的行為などの違法行為を行った場合、法律上当然に相続権を喪失する制度を何というか。