DCプランナー1級　⑤ 確定拠出年金の仕組み①（加入・運用）

B分野の入口で、企業型年金とiDeCoの加入資格・掛金を扱う。収録53問では、規約で設けてよい加入者資格（職種・勤続期間）と、営業成績のように認められない区分の線引きが繰り返し問われる。資格喪失後に運用指図者となる時期、iDeCoに加入できない者、2026年12月に加わる予定の第5号加入者、拠出限度額の改正前後の額、マッチング拠出で加入者掛金が事業主掛金を超えられない扱い、掛金拠出単位期間の区分、中小事業主掛金納付制度（iDeCo＋）の要件と同意が中心になる。

この分野の問題53問を、選択肢・正解・解説つきで掲載しています。まず自分で解答を考えてから「正解と解説を見る」を開いて答え合わせをしてください。

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第218問企業型年金の規約で加入者資格を定める場合、次のうち認められない条件はどれか。

A一定の勤続期間未満の従業員のみを加入者とする
B従業員のうち、希望する者のみを加入者とする
C一定の職種に属する従業員のみを加入者とする
D一定の年齢未満の従業員のみを加入者とする

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正解：B．従業員のうち、希望する者のみを加入者とする

加入を希望する者のみを対象とすることは認められていない。

DCプランナー1級 ⑤ 確定拠出年金の仕組み①（加入・運用）

第218問企業型年金の規約で加入者資格を定める場合、次のうち認められない条件はどれか。

第219問企業型年金の加入者資格について、規約で「一定の勤続期間未満の従業員のみを加入者とする」と定めることは認められるか。

第220問企業型年金の加入者資格として「一定の職種に属する従業員のみ」を対象とした場合、他の職種の従業員に対してどのような対応が必要か。

第221問企業型年金加入者が資格の喪失時期を自由に選択できる年齢の範囲として、正しいものはどれか。

第222問日本国籍を有しない者が企業型年金の加入者となるための条件として、最も適切なものはどれか。

第223問営業成績を基準として企業型年金の加入者資格を区別することは認められているか。

第224問65歳で加入者資格を喪失する規約がある企業型年金において、新たに雇用した62歳の厚生年金被保険者は加入者となることができるか。

第225問企業型年金の老齢給付金の受給権を有する者は、企業型年金の加入者となることができるか。

第226問定年退職して翌日付で同一事業所に再雇用された場合、企業型年金の加入者資格はどうなるか。

第227問次のうち、個人型年金の加入者となれない者はどれか。

第228問障害基礎年金を受給しているために国民年金保険料の納付を免除されている者は、個人型年金に加入できるか。

第229問2026年12月より、第5号加入者として新たに個人型年金の加入対象者に加えられる予定の者の要件として、誤っているものはどれか。

第230問国民年金の任意加入被保険者（海外居住者等）は、個人型年金に加入できるか。

第231問企業型年金で加入者掛金を拠出できる規定があるが、加入者掛金を拠出していない者は、個人型年金の加入者となることができるか。

第232問生活保護を受けているため国民年金保険料の納付を免除されている者は、個人型年金の加入者となることができるか。

第233問65歳で資格を喪失する規定の企業型年金において、加入者が62歳に達した日に退職した場合、いつ運用指図者となるか。

第234問63歳で加入者資格を喪失する規定の企業型年金において、継続して勤務する加入者はいつ運用指図者となるか。

第235問企業型年金規約で役員には加入者資格がない場合、58歳で役員になった加入者は、その翌日にどうなるか。

第236問個人型年金加入者が60歳に達した場合、国民年金の第2号被保険者であれば資格はどうなるか。

第237問個人型年金運用指図者がその資格を喪失するのはどのような場合か。

第238問個人型年金加入者が死亡した場合、遺族給付金の受給権者はどうなるか。

第239問個人型年金運用指図者となった月に資格喪失事由に該当した者の扱いとして正しいものはどれか。

第240問企業型年金加入者であった者が個人型年金運用指図者となるために必要な手続きはどれか。

第241問個人型年金加入者が企業型年金に転職し、資産を移換しない場合、個人型年金加入者の資格はどうなるか。

第242問企業型年金の加入者は、どの機関に対して運用の指図を行うか。

第243問企業型年金加入者が加入者掛金を拠出する場合、掛金額の制限として正しいものはどれか。

第244問企業型年金加入者掛金の額を決定する際のルールとして、正しいものはどれか。

第245問一定の職種や年齢などの資格を設けて、企業型年金加入者掛金の額の決定方法等に差をつけることは認められるか。

第246問企業型年金加入者掛金を給与から控除した事業主の義務として正しいものはどれか。

第247問事業主掛金の額が職種等により異なっている場合、加入者掛金の額に異なる選択肢を設けることは可能か。

第248問企業型年金加入者の掛金拠出による個人別管理資産額は、途中で引き出すことができるか。

第249問住宅ローン控除等を多く受けている者が加入者掛金拠出を行う場合の税軽減効果について、適切な説明はどれか。

第250問事業主が従業員に対して企業型年金加入者掛金を決定させる際に、提示する方法として不適切なものはどれか。

第251問企業型年金加入者が加入者掛金を拠出する場合、「その額は事業主掛金の額を超えてはならない」という制限は現在どうなっているか。

第252問企業型年金の掛金拠出単位期間を区分して掛金を拠出する場合、その期間の設定として正しいものはどれか。

第253問掛金拠出単位期間を区分する場合、事業主掛金と加入者掛金の拠出区分期間の取り扱いとして正しいものはどれか。

第254問事業主は、企業型年金の掛金を最低どの程度の頻度で拠出しなければならないか。

第255問企業型年金の事業主掛金の算定根拠とすることができる給与の要件として、適切なものはどれか。

第256問事業主掛金の算定において、日給者の月額換算方法が就業規則等に定めがない場合、日給の何倍で換算するか。

第257問個人型年金において、国民年金の保険料を追納した場合、その月に係る個人型年金の掛金について正しい扱いはどれか。

第258問個人型年金における掛金額の決定単位として正しいものはどれか。

第259問2026年11月30日までの規定において、他の企業年金に加入していない企業型年金加入者の拠出限度額（月額）はいくらか。

第260問2026年12月1日以降、国民年金基金等がない自営業者等の個人型年金第1号加入者の拠出限度額（月額）はいくらに引き上げられる予定か。

第261問2026年11月30日までの規定において、企業年金に加入している個人型年金の第2号加入者の拠出限度額（月額）は一律23000円である。この説明は正しいか。

第262問事業主掛金を返還する際、個人別管理資産額が拠出した事業主掛金の額より少ない場合、返還額はどうなるか。

第263問事業主返還資産の要件となる「実施事業所に使用された期間」に、育児休業や介護休業による休職期間は含まれるか。

第264問企業型年金における事業主掛金および企業型年金加入者掛金は、前納および追納することができるか。

第265問確定拠出年金の加入者が死亡により資格を喪失した場合、個人別管理資産額を事業主に返還する必要はあるか。

第266問確定拠出年金の障害給付金の受給権者は、個人別管理資産額を事業主に返還する必要があるか。

第267問中小事業主掛金納付制度（iDeCo+）を実施できる事業主の要件として正しいものはどれか。

第268問中小事業主掛金納付制度を利用する場合、掛金の設定として認められないものはどれか。

第269問中小事業主掛金を拠出するためには、誰の同意が必要か。

第270問中小事業主掛金の納付方法について、正しい説明はどれか。

DCプランナー1級　⑤ 確定拠出年金の仕組み①（加入・運用）