④ 確定拠出年金の運用・給付・税制・ポータビリティ
DCプランナー2級 第146問
問題
脱退一時金の受給要件に関する通算拠出期間と資産額の組合せとして正しいものはどれか。
A通算拠出期間3年以下かつ資産15万円以下
B通算拠出期間に関係なく資産100万円以下
C通算拠出期間10年以下かつ資産50万円以下
D通算拠出期間5年以下かつ資産25万円以下✓ 正解
正解
D：通算拠出期間5年以下かつ資産25万円以下
解説
脱退一時金の要件の一つに、通算拠出期間5年以下かつ個人別管理資産25万円以下などがある。
分野解説：④ 確定拠出年金の運用・給付・税制・ポータビリティ
確定拠出年金の運用商品・給付・税制・持ち運び（ポータビリティ）を扱う実務的な分野です。元本確保型と投資信託などの商品分類、通算加入者等期間に応じた老齢給付金の支給開始年齢、障害・死亡給付、掛金の全額所得控除、運用益非課税、受取時の退職所得控除・公的年金等控除といった税制上のメリットが頻出です。あわせて、転職・退職時に資産を移換するポータビリティのルールも重要テーマです。DCならではの税制優遇が問われるため、拠出・運用・給付の各段階でどの控除が使えるかを整理しましょう。
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DCプランナー2級について
確定拠出年金の提案力を証明
| 主催 | 一般社団法人 金融財政事情研究会（きんざい） |
|---|---|
| 出題形式 | 四答択一式30問・総合問題10題（CBT方式で通年実施） |
| 試験時間 | 120分 |
| 受験料 | 7,700円（税込） |
| 合格基準 | 100点満点中70点以上 |
| 難易度 | ★★★☆☆ |
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