④ 確定拠出年金の運用・給付・税制・ポータビリティ
DCプランナー2級 第123問
問題
確定拠出年金の運用商品のうち「元本確保型商品」に分類されるものとして最も適切なものはどれか。
A利率保証型生命保険✓ 正解
B株式
C投資信託
D不動産投資信託（REIT）
正解
A：利率保証型生命保険
解説
元本確保型商品とは預貯金・国債・利率保証型生命保険などをいい、投資信託や株式は元本確保型ではない。
分野解説：④ 確定拠出年金の運用・給付・税制・ポータビリティ
確定拠出年金の運用商品・給付・税制・持ち運び（ポータビリティ）を扱う実務的な分野です。元本確保型と投資信託などの商品分類、通算加入者等期間に応じた老齢給付金の支給開始年齢、障害・死亡給付、掛金の全額所得控除、運用益非課税、受取時の退職所得控除・公的年金等控除といった税制上のメリットが頻出です。あわせて、転職・退職時に資産を移換するポータビリティのルールも重要テーマです。DCならではの税制優遇が問われるため、拠出・運用・給付の各段階でどの控除が使えるかを整理しましょう。
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DCプランナー2級について
確定拠出年金の提案力を証明
| 主催 | 一般社団法人 金融財政事情研究会（きんざい） |
|---|---|
| 出題形式 | 四答択一式30問・総合問題10題（CBT方式で通年実施） |
| 試験時間 | 120分 |
| 受験料 | 7,700円（税込） |
| 合格基準 | 100点満点中70点以上 |
| 難易度 | ★★★☆☆ |
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