⑨ 資金Ⅲ（デリバティブ・外貨建取引・資金管理）
FASS検定 第314問
問題
「企業が日々の入出金を把握し、実際の残高を管理することを何というか」
A資金繰管理✓ 正解
B中長期資金管理
Cキャッシュフロー計算
D財務管理
正解
A：資金繰管理
解説
実際の現金の残高管理を資金繰り管理という。
分野解説：⑨ 資金Ⅲ（デリバティブ・外貨建取引・資金管理）
応用度の高い資金分野です。デリバティブ（先物・スワップ・オプション）とヘッジ会計、外貨建取引の換算と為替差損益、グループ全体を見据えた資金管理（CMS等）を扱います。金融商品の仕組みと会計処理を結びつける理解が問われます。為替や金利のリスク管理の考え方を押さえ、ヘッジ会計の適用要件など実務的な論点を重点的に確認しておきましょう。
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FASS検定について
経理・財務スキルを客観評価するスコア型検定
| 主催 | 一般社団法人日本CFO協会 |
|---|---|
| 出題形式 | 四肢択一100問（オプション科目FP&Aは別途20問） |
| 試験時間 | 90分（オプション科目は別途30分） |
| 受験料 | 11,000円（日本CFO協会法人会員は8,800円） |
| 合格基準 | 合否判定ではなく、800点満点の総合点から5段階でスキルレベルを判定 |
| 難易度 | ★★★☆☆（標準） |
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