② 企業年金・退職給付制度
DCプランナー2級 第78問
問題
財形年金貯蓄の非課税限度額に関する記述として、最も適切なものはどれか。
A財形年金単独で元利合計1,000万円まで非課税となる
B財形住宅と合算して元利合計550万円まで非課税となる✓ 正解
C財形住宅と合算して元利合計385万円まで非課税となる
D非課税限度額は設けられていない
正解
B：財形住宅と合算して元利合計550万円まで非課税となる
解説
財形年金貯蓄は財形住宅貯蓄と合算して元利合計550万円まで非課税となる。保険型は払込ベースで385万円まで非課税となる。
分野解説：② 企業年金・退職給付制度
確定給付企業年金（DB）を中心に、企業や個人事業主が活用する上乗せ給付・退職給付制度を扱う分野です。DBの規約型・基金型の違い、掛金と所得控除、支給形態、中小企業退職金共済（中退共）や特定退職金共済、小規模企業共済、国民年金基金、財形年金貯蓄、さらに退職給付会計や退職所得控除まで幅広く問われます。制度ごとに掛金の範囲・所得控除の種類・加入対象・受取方法が細かく異なるため、制度を横断的に比較しながら要件を整理して覚えることが得点のコツです。
この分野の問題をすべて見る →本番形式で問題を解いてみよう
クイズモードで挑戦 →同じ分野の関連問題
DCプランナー2級について
確定拠出年金の提案力を証明
| 主催 | 一般社団法人 金融財政事情研究会（きんざい） |
|---|---|
| 出題形式 | 四答択一式30問・総合問題10題（CBT方式で通年実施） |
| 試験時間 | 120分 |
| 受験料 | 7,700円（税込） |
| 合格基準 | 100点満点中70点以上 |
| 難易度 | ★★★☆☆ |
DCプランナー2級の関連記事
公的年金を土台にDCと係数表へ、DCプランナー2級の学習法
退職給付制度や資産運用まで視野に入る2級は、土台の公的年金が薄いと後半で崩れます。8分野の重みと、係数表やポートフォリオ計算に手が慣れるまでの順番をたどってみましょう。
制度暗記と計算の二正面 DCプランナー2級の難所はどこか
きんざいが実施する企業年金総合プランナー。金融機関の窓口担当と企業の人事・総務担当では前提知識が違い、感じる重さも変わります。年金・金融系の近い資格との比較も交えて。
iDeCoと企業型DCの線引き、DCプランナー2級の頻出数値
拠出時・運用時・給付時の3段階でどんな優遇が働くのか、所得控除はどの制度でどれを使うのか。混同しやすい数値要件と6つの係数の使い分けを、一枚で見返せる形に整理しました。